Relatório Anual

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Demonstrações financeiras

Balanço Patrimonial

Demonstra a posição consolidada do patrimônio no dia 31 de dezembro, sempre comparando com o exercício anterior. É composto por:

Ativo: conjunto de bens, direitos e demais aplicações de recursos da Visão Prev.
Passivo: obrigações da entidade para com os participantes e terceiros que são classificadas em Exigível Operacional, Exigível Contingencial e Patrimônio Social.

Demonstração do Ativo Líquido

Demonstra a posição patrimonial líquida dos planos de benefícios, sempre comparada com o exercício anterior. É composta por:

Ativos: bens e direitos dos planos (aplicação dos recursos).
Obrigações: exigíveis operacionais e contingenciais (que representam as obrigações a pagar dos planos).
Fundos não Previdenciais: saldos dos Fundos Administrativos e de Investimentos por plano, ao final do exercício.
Ativo Líquido: valor destinado à cobertura dos benefícios assegurados pelos planos.

Demonstração de Mutação do Ativo Líquido

Reflete todas as variáveis que resultaram no aumento ou diminuição do patrimônio da entidade, por plano de benefícios:

Adições: recursos que contribuíram para o aumento do patrimônio como, por exemplo, contribuições recebidas ou rentabilidade positiva.
Destinações: recursos que contribuíram para a diminuição do patrimônio como, por exemplo, pagamento de benefícios e despesas administrativas.
Fundos não Previdenciais: saldos dos Fundos Administrativos e de Investimentos por plano de benefícios, ao final do exercício.

Demonstração da Mutação do Patrimônio Social

Mostra, de forma consolidada, todas as variáveis que levaram ao aumento ou diminuição do patrimônio da Visão Prev no ano em questão, comparadas com o ano anterior, com:

Adições: recursos que contribuíram para o aumento do patrimônio como, por exemplo, as contribuições recebidas e a rentabilidade positiva.
Destinações: recursos que contribuíram para a diminuição do patrimônio como, por exemplo, o pagamento de benefícios e as despesas administrativas.

Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios

Apresenta o total dos compromissos líquidos dos planos de benefícios, calculados atuarialmente até a data do Balanço Patrimonial (31 de dezembro), estando representados pelas Provisões Matemáticas (Benefícios a Conceder, Concedidos, Provisões Matemáticas a Constituir e Equilíbrio Técnico), da seguinte forma:

Benefícios Concedidos: compromissos com participantes que recebem benefícios pelo plano, ou seja, os assistidos.
Benefícios a Conceder: compromisso com os participantes que não estão em gozo de benefício pelo plano.
Provisões Matemáticas a Constituir: total de recursos que necessitam ser aportados aos planos de benefícios para cobertura dos compromissos (por exemplo, cobertura de déficit).
Equilíbrio Técnico: suficiência ou insuficiência financeira para cobertura das obrigações dos planos de benefícios. Seu saldo, quando positivo (credor), significa uma situação financeira superavitária e, quando negativo (devedor), deficitária.

Demonstração do Plano de Gestão Administrativa

Indica a variação consolidada do Fundo Administrativo da entidade durante o ano, em comparação com o saldo final no exercício anterior. Apresenta as receitas, despesas administrativas, rentabilidade do período e se houve utilização ou constituição do fundo, para assim formar o saldo final do exercício atual.

Manifestação do Conselho Deliberativo

Com base no Parecer do Conselho Fiscal, os membros do Conselho Deliberativo tomam ciência das Demonstrações Financeiras para assim aprovarem seu conteúdo.

Notas Explicativas

Partes integrantes das Demonstrações Financeiras, descrevem desde a criação da entidade e sua evolução, a quantidade e tipos de planos de benefícios e relação das patrocinadoras. Após essa introdução, as Notas resumem as principais práticas contábeis usadas pela entidade, indicando os critérios adotados na apropriação das entradas (recursos recebidos, receitas e rentabilidade) e saídas (recursos utilizados, despesas e deduções), bem como na avaliação dos elementos patrimoniais, contemplando também qualquer fato relevante que tenha afetado as Demonstrações Contábeis.

Parecer Atuarial

Documento elaborado por atuários, com base nas regras regulamentares, na legislação, nos dados cadastrais e em hipóteses previamente definidas, no qual informam o plano de custeio anual, necessário para honrar os pagamentos dos benefícios estabelecidos pelo Regulamento de cada plano, e manifestam sua opinião sobre os métodos, hipóteses e resultados obtidos na avaliação atuarial, objetivando assegurar que haja equilíbrio entre o compromisso atuarial (obrigações) e o patrimônio (recursos) do plano de benefícios.

Parecer do Auditor Independente

Documento no qual o auditor expressa formalmente sua opinião, de modo claro e objetivo, sobre as Demonstrações Contábeis e Procedimentos Internos, avaliados com base em metodologia específica.

Parecer do Conselho Fiscal

Declaração assinada pelos membros do Conselho Fiscal, com a avaliação das Demonstrações Financeiras do ano (para posterior manifestação do Conselho Deliberativo), fazendo constar todas as informações complementares que julgarem necessárias.

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